Quan es contempla el teletreball per a una feina en un país diferent, conegut com a teletreball transfronterer, és important adonar-se que hi pot haver diferències en la forma en què cada país recapta impostos. Això s'aplica a països com el Canadà i els Estats Units i entre estats i províncies.
Sota el sistema canadenc, els impostos es basen en la residència, no en la ciutadania.
Si heu estat al Canadà més de 183 dies, els vostres ingressos, independentment de la font, estiguin suportades a Canadà. Existeixen excepcions per als empleats del govern.
Als Estats Units, els impostos es basen en el lloc on realitzeu el treball i la ciutadania. Per tant, en funció de la ciutadania, els EUA poden imposar als seus ciutadans a Canadà. On realitzeu el treball determina els problemes fiscals als nivells d'estat.
Hi ha un tractat fiscal entre Canadà i els Estats Units. Indica les circumstàncies de qui té una reclamació sobre els impostos sobre la renda i qui ha de pagar el país respectiu. Hi ha provisions per evitar la doble imposició.
Q & A per a diferents escenaris de teletreball
Q. Sóc un empleat del govern dels Estats Units el cònjuge del qual ha estat transferit temporalment a Canadà. Estava fent telecomunicacions a temps parcial i ara, per evitar retards en el trànsit als passos fronterers, s'han aprovat per teletreball a temps complet. Vaig a haver de pagar l'impost sobre la renda canadenc sobre els meus guanys?
A. Simplement, no. En virtut del Tractat sobre els impostos sobre la renda entre els Estats Units i Canadà, els empleats del govern no estan obligats a pagar impostos a Canadà. L'article XIX estableix que "la retribució, excepte una pensió, pagada per un Estat contractant o una subdivisió política o autoritat local d'aquest a un ciutadà d'aquest Estat pel que fa als serveis prestats en l'exercici de funcions de caràcter governamental, només es pot sotmetre a imposició Estat."
Q. El meu soci ha estat transferit a Canadà per un projecte de treball, i el meu empresari em permetrà continuar el meu treball en una capacitat de teletreball. Ocasionalment faré viatges a l'oficina per a reunions o altres motius de treball. He de pagar els impostos sobre la renda canadencs? Seguim mantenint una residència als Estats Units i tornem els caps de setmana i festius.
A. Aquesta persona no és un empleat del govern, així que aquesta situació és complicada. Com que els impostos canadencs es basen en la residència, heu de demostrar que no sou residents a Canadà. Una de les claus és que estàs fent viatges a l'oficina a casa i això reforça que no ets resident. Mantenir una residència als Estats Units i tornar a intervals regulars també és prudent. Heu d'omplir un formulari que utilitza Ingressos Canadà per determinar l'estat de residència. El formulari és "Determinació de residència NR 74", que podeu baixar i revisar per veure el que es necessita.
Q. Sóc canadenc treballant com a contractista independent en una capacitat de teletreball per a una empresa nord-americana. Tot el meu treball es fa a Canadà. He de pagar l'IRS?
A. No. Com que el sistema tributari nord-americà es basa en el lloc on es fa el treball, no pagueu impostos als EUA. Tanmateix, tingueu en compte que, si alguna vegada viatgeu als Estats Units, fins i tot per un dia per assumptes relacionats amb el treball, podeu Responsable del pagament d'impostos als EUA Heu de declarar els vostres ingressos a Canadà en els vostres impostos, recordant-vos convertir-lo en fons canadencs.
Q. Sóc canadenc i viu als Estats Units. El meu empresari es troba a Canadà, i puc utilitzar teletreball per mantenir el meu treball. A qui puc pagar els meus impostos?
A. A menys que vulgueu renunciar a la vostra ciutadania canadenca, encara pagueu impostos canadencs sobre els vostres ingressos. També és possible que hàgiu de pagar els impostos sobre la renda estatal. Consulteu amb l'estat on resideix, ja que no tots els estats tenen impostos sobre la renda.
Tractar impostos sobre el teletreball transfronterer no és fàcil i pot ser confús. Abans de començar qualsevol empresa de teletreball transfronterer, descobreixi tot el possible sobre les implicacions fiscals del seu escenari específic. Poseu-vos en contacte amb un impost fiscal o un impost local i expliqui la vostra situació.
Necessiteu conèixer les implicacions fiscals que afronteu abans de començar el vostre arranjament de teletreball.
